Новая форма 2-НДФЛ с 2021 года: заполнить шаблон формы

Новая форма 2-НДФЛ с 2021 года: заполнить шаблон формы

Справка 2-НДФЛ: образец заполнения нового бланка с 2021 года

Три формы справки 2-НДФЛ в 2021 году

ФНС в очередной раз оптимизировала порядок заполнения информации о доходах физических лиц. Чиновники пошли дальше стандартных изменений текущего формата, но пошли гораздо дальше. С 2021 года отдельный отчет по форме 2-НДФЛ (325-ФЗ от 29.09.2019) упраздняется. Справка о размерах доходов и налогов физического лица теперь должна быть представлена ​​в рамках обновленного расчета 6-НДФЛ (Приказ ФНС России № ЕД-7-11 / [email protected] от 15.10.2020) .

Новая форма 2-НДФЛ на 2021 год, включенная в расчет 6-НДФЛ, должна быть представлена ​​в итоговом отчете за 2021 год, т. е. в 2022 году. Годовой отчет за 2021 год подавать в старой форме: отдельно 2-НДФЛ по старой форме, расчет отдельно сумма НДФЛ.

Для подготовки отчетности за 2021 год воспользуемся формой и инструкциями из приказа ФНС России № ММВ-7-11 / [email protected] от 02.10.2018.

Третья форма – это справка для физических лиц, сотрудников организации. Готовится по упрощенной форме. В 2021 году воспользуемся обновленной формой из Приложения 4 к Постановлению ФНС № ЕД-7-11 / [email protected] от 15 октября 2020 года.

Специалисты КонсультантПлюс проанализировали все налоговые изменения за 2021 год. Воспользуйтесь бесплатным доступом, чтобы понять новые правила.

Кто выдает?

Форма поддержки 2-НДФЛ содержит информацию о начисленной заработной плате сотрудника, а также о удержаниях и удержаниях из нее.

В соответствии с п. 3 ст. 230 Налогового кодекса Российской Федерации, принятого Государственной Думой 19 июля 2000 г., информация о доходах и удерживаемых из них суммах готовится и выдается налоговым агентом по запросу физического лица.

В случае наемного работника налоговым агентом является работодатель, который удерживает налоги с начисленного вознаграждения и перечисляет их в государственный бюджет.

Если речь идет об индивидуальном предпринимателе, который не вправе выдавать себе такую ​​информацию, то Форму 2-НДФЛ заменяют Формой 3-НДФЛ, которая всем известна как налоговая декларация.

Когда безработному требуется информация о его доходе и любых удержанных из него авансовых платежах, он может получить справку с прежнего места работы или в Центре содействия занятости, подтверждающую, что он получает пособие по безработице.

Пенсионеры могут запросить эту информацию в Пенсионном фонде. Государственные пенсии налогом не облагаются.

Справка 2-НДФЛ для сотрудников

Налоговые агенты обязаны выдавать справку по запросу работника (статья 62 ТК РФ, статья 230 (3) Налогового кодекса РФ). Для получения именного аттестата работник подает заявление работодателю.

Оформить подготовленную справку в течение трех рабочих дней с момента получения заявления работника (Письмо Минфина РФ от 21.06.2016 № 03-04-05 / 36096). Это условие не распространяется на уволенных сотрудников, которым выдается справка образца в последний рабочий день – день увольнения.

Работодатель имеет право не выдавать справку, если в отчетном периоде работница не получала дохода, например, если работница находится в декретном отпуске.

Если сотрудник настаивает на получении 2НДФЛ, выдается отчет со штрихами в строках 3, 4 и 5 или справка о том, что за отчетный период нет доходов.

Это сертификат 2НДФЛ для работника по упрощенной форме 2021 г.:

Инструкция по заполнению справки о доходах

Бухгалтер отвечает за выдачу справок. Если порядок заполнения и форма понятны с установленными шаблонами, могут возникнуть вопросы при заполнении бумаги в произвольной форме.

Прежде всего, узнайте по месту запроса, есть ли у них собственные рекомендуемые образцы. Например, их разрабатывают различные банки. Попросите образец и принесите в бухгалтерию. Подрядчик должен будет его завершить. Это важно, потому что вы можете запросить только информацию о доходах, и в конце концов вы обнаружите, что вам также нужен отчет об активах, пассивах и расходах за прошлый 2021 год.

Во-вторых, если место подачи заявления не имеет собственной формы, следует указать полный перечень информации, которую должен отражать бухгалтер.

В противном случае, если нет требований к форме и обязательной информации, исполнитель заполняет информацию о компании, сотруднике и его доходах в последний раз.

Читайте также:  Работа в США для россиян

Чтобы прояснить это, давайте рассмотрим инструкцию со скриншотами в качестве примера. Перед нами одна из бесплатных форм сертификата (эту форму можно скачать, перейдя по ссылке).

Рассмотрим самый простой вариант. Вверху – дата выдачи и контактный телефон, а также прямоугольный штамп с реквизитами компании. Если справка сделана на фирменном бланке – штамп не нужен. Если нет, то лучше добавить ИНН, КПП и ОГРН дополнительно.

После слова «выдан» следует информация о получателе документа, периоде работы и должности.

Затем нужно ввести основной блок информации – доход сотрудников. В нашем примере вводится доход за последние три месяца. Поскольку сертификат выдается в начале апреля (в примере), для нас рассчитываются март, февраль и январь. Вам понадобится образец отчета о доходах за 6 месяцев в отделении социального обеспечения или в банке.

Таблицу можно дополнительно уточнить, добавив дополнительную информацию о начисленных налогах и доходах до налогообложения.

В конце должны подписаться руководитель формы и старший бухгалтер. Отпечаток печати должен быть сделан на маркировке M. P., если таковая имеется.

Сроки сдачи годового отчета

Дата подачи вашей годовой налоговой декларации не зависит от того, был ли удержан налог с вашего дохода. Регламентом установлен следующий срок подачи 2-НДФЛ на 2021 год:

Если налог удерживается (знаки 1 или 3), то организация должна отправить отчет не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. 1 марта 2021 года – понедельник, смен нет. Налог не удерживается (признак 2 или 4), т. е. организация должна сообщить о таких платежах до 1 марта 2021 года.

Если организация находится в процессе ликвидации или реорганизации, она должна заранее отправить 2НДФЛ. Конкретной даты нет, но информация должна быть предоставлена ​​в Федеральную налоговую службу до внесения окончательных изменений в Единый государственный реестр юридических лиц (прекращение деятельности или регистрация новой компании в случае слияния или реорганизации). Такие стандарты указаны в письме Федеральной налоговой службы №БС-4-11 / [email protected] от 27.11.2015.

Когда сотрудник может получить справку?

В соответствии с действующим налоговым законодательством на каждого сотрудника в течение календарного года оформляется сертификат 2НДФЛ. Все анкеты, собранные для сотрудников организации, необходимо предоставить в налоговую инспекцию для целей отчетности не позднее конца апреля года, следующего за отчетным.

Сотрудника могут попросить сделать это неограниченное количество раз и в любое время.

Такая информация в установленной форме может потребоваться в следующих случаях:

    Для получения ссуды или ипотеки; при подаче налоговой декларации; при приеме на новую работу; при подаче заявления на получение пенсии по инвалидности или пенсии по возрасту и пособия по безработице Ходатайствовать о государственной финансовой помощи; При подаче заявления на визу и во многих других ситуациях.

В этом случае работодатель не имеет права отказать в выдаче такого документа только в том случае, если он нужен в течение последних 4 лет, поскольку налоговая инспекция хранит такую ​​информацию 4 года. Если информация требуется в течение длительного периода времени, ее подготовка становится несколько проблематичной.

Этот документ выдается не позднее 3-х дней с момента подачи работником соответствующего заявления. При этом справка может быть составлена ​​в нескольких экземплярах, каждый из которых имеет одинаковую юридическую силу.

Также справка по форме 2-НДФЛ в установленном порядке выдается сотруднику предприятия или организации при увольнении.

Правила заполнения отчета 2-НДФЛ за 2021 год

В Приказе № ED-7-11 / [email protected] от 15.10.2020 указаны изменения в 2-НДФЛ в 2021 году: из итогового отчета за 2021 год форма отправляется в составе расчета НДФЛ. . А за 2020 год отправляем отчет в виде приказа ФНС № ММВ-7-11 / [email protected] от 02.10.2018.

Еще одно новое правило действует с 2021 года: если в организации работает более 10 человек, она должна подавать отчет в электронном виде. Обновите формат электронной отчетности в специализированном программном обеспечении, которое вы используете для заполнения налоговых форм.

Что изменилось

На первый взгляд изменения в новой форме 2-НДФЛ 2018 видны не сразу, но они есть.

Читайте также:  Как отправить ребенка за границу: согласие на поездку с одним из родителей или без

Реорганизация (ликвидация) и сдача правопреемником

Во-первых, это поля в новой форме 2-НДФЛ от 2021 года в случае ее подачи правопреемником реорганизуемой:

Новая статья. Статья 230, сек. 5 НК РФ поясняется: вне зависимости от типа реорганизации (ликвидации) – слияние / разделение / преобразование / слияние / разделение – правопреемник должен подать формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ для реорганизованной структуры в ССТ по месту его регистрация. При условии, что реорганизованная компания этого не сделала. Аналогичное обязательство существует и для предоставления исправленной информации.

В соответствии с новой редакцией Приложения 2 «Коды реорганизации и ликвидации организации (обособленного подразделения)» к правилам заполнения формы 2-НДФЛ установлены следующие коды:

    «0» – ликвидация; «1» – трансформация; «2» – подключение; «3» – деление; «5» – подключение; «6» – деление с одновременным присоединением.

Согласно новому регламенту, правопреемник указывает код OCTMO именно в том месте, где находится реорганизованная структура или ее выделенный филиал. В строке «Фискальный агент» правопреемник также указывает название реорганизуемой компании.

Адресных данных физлиц больше нет

Еще одна форма 2-НДФЛ в 2021 году «проиграла» рядом. В результате раздел 2 сертификата стал ровно вдвое меньше:

Во-вторых, утвержденная в 2021 году новая форма 2-НДФЛ без строк, где ранее необходимо было указать точный адрес каждого лица – получателя дохода:

Следовательно, больше не нужно вводить одновременно место проживания в России и + код адреса страны проживания.

Смотрите также. «Как получить 2-НДФЛ через личный счет налогоплательщика».

Как получить справку о доходах в 2021 году

Согласно нормам ТК РФ работодатели обязаны выдать работнику документ о доходах:

    при прекращении трудовых отношений вместе с трудовой книжкой и другими документами; В любое время по запросу – документ должен быть представлен в течение 3 дней с момента получения запроса.

Других причин, по которым работодатель должен предоставить справку, нет. Никакие органы или службы не имеют права требовать этого без налогоплательщика.

Обращаем ваше внимание, что крайний срок подачи 2-НДФЛ на 2021 год истек 03.01.2021, и больше не требуется подавать этот документ в FTA. Теперь он включен в расчет 6-НДФЛ в виде Приложения 1.

Форма расчета с приложениями к заявке на 2021 год утверждена приказом ФНС от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11 / [email protected].

Подробно о том, как заполнить этот отчет, рассказывается в статье «Как заполнить форму 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года». Полное руководство “.

Когда сотрудник, в том числе уже уволенный, запрашивает информацию о вознаграждении и удерживаемом налоге за предыдущие периоды, организация выдает документ по форме, действующей на тот момент. Процедура завершения формы должна быть учтена, которая обычно была одобрена одинаковым порядком FTS в качестве формы.

Образец оформления новой формы справки о доходах и суммах налога физического лица

Предоставление Федеральной налоговой службы 15.102020 N ED-7-11 / 753 @ утвердило новую форму сертификатов дохода и налоговые суммы на 2021 год, которая выдается физическим лицам в месте их работы в ответ на их письменный запрос. В то же время для доходов, полученных в 2020 году, документ должен быть составлен в соответствии с ранее применимым 2-NDFL.

Этот документ может быть представлен в различных офисах, учреждениях для подтверждения объема доходов и вычета налога на свой год. Кроме того, выдается сертификат, должен сопровождаться трудовыми отношениями.

Когда это сертификат доходов и подоходного налога на физических лиц? Новая форма для 2021 Как заполнить – шаг за шагом Пример наполнения Скачать форму и шаблон

Когда нужна справка о доходах и суммах налога физического лица?

Сотрудник имеет право спросить работодателя в любое время просить информацию о зачисленных заработках на определенный период и на вычет о подоходном налоге.

Запрос информации о том, чтобы получить в письменной форме в виде бесплатного заключения. В ответ на запрос работодатель в течение 3 дней подготавливает сертификат, в котором доход и объем налога в качестве необходимого периода указан в заявке сотрудника.

Читайте также:  Кипрская виза для россиян в 2020 году

Сотрудник может понадобиться сертификат для разных целей:

    представить свидетельство 3NDFL для получения искушения и возмещения – за предыдущий календарный год; подача его в банк, чтобы принять кредит или ипотечный кредит; Представить в отделе социального страхования для получения различных преимуществ и социальных платежей; Для того, чтобы подать заявку на визу для поездки за границу.

Кроме того, работодатель выдает их и дает им по умолчанию, когда решена трудовые отношения сотрудника.

Сертификат может быть выдан не только для календарного года, но и для любого другого периода, если сотрудник нуждается в этом. Приложение имеет право определить количество месяцев или лет, для которых необходима информация, работодатель имеет право использовать стандартную форму для составления, предоставляя прибыль и налог только за необходимые месяцы.

В 2021 году работодатели должны подвергать декларации в обновленном формате – на новой форме, отражающей доход и налоговые данные с 01.01.2021 в случае толкования и подоходного налога на физических лиц, которые имели место в 2020 году, сотрудник должен быть предоставлен Сотрудник на старой формы 2-NDFL.

Новая форма для 2021 года

Для доходов, полученных с 1 января 2021 года, сотрудники получат сертификат в новой форме утвержденной Федеральной налоговой службой России 15.10,2020 НД-7-11 / 753 @. Это постановление содержит новую форму 6-NDFL в приложении 1, а приложение 4 содержит новую форму сертификата для выдачи персонала.

Информация о доходах ранее была подготовлена ​​на формы 2-NDFL, которая была выдана сотрудникам по их запросу и отправлено в Федеральную налоговую службу на основе результатов календарного года. К 2020 году все работодатели были обязаны отправлять доход и налоговые данные в казначейские офисы для каждого сотрудника на основе ранее применимой системы 2-NDFL. В 2021 году эта информация должна быть представлена ​​в форме приложения № 1 к новым вычислениям 6 NDFL.

Сотрудники должны получать информацию в новой форме уже в 2021 году, но утверждение будет отражать только информацию о платежах, сделанных в 2021 году. Доход и налоги, взимаемые в 2020 году, отражены в форме 2-НФЛ, утвержденной Федеральной налоговой службой Регулирование 02/10/2018. № MMV-7-11 / 566.

Важно: если сотрудник требует информации на 2020 год, необходимо выдать 2-NDFL от приложения 5, который будет заказан с 02.10. 2018 № ММВ-7-11 / 566. Если нужны данные за 2021 год – по форме из Приложения 4 к приказу от 02.10.2018 N MMV-7-11 / 566 @.

Новая форма справки, как и прежде, включает 5 разделов:

    1 – сведения о работодателе, который выступает налоговым агентом в сфере НДФЛ; 2 – Сведения о сотруднике, которому выдается справка; 3 – ежемесячный отчет о прибылях и убытках; 4 – размер примененных удержаний; 5 – общая сумма вознаграждения, удержанного и не удержанного налога.

Как заполнять — пошаговая инструкция

Чтобы выдать справку сотруднику в 2021 году, вы должны сначала получить от него письменный запрос с просьбой предоставить информацию о размере дохода и налога за этот год. Заявитель должен указать период, за который запрашивается информация.

→ Если вам нужна информация на 2020 год, например, для заполнения 3-НДФЛ для удержаний и возврата налогов, вам необходимо подготовить документ по старой форме.

→ Если вам нужна информация на 2021 год, вам следует взять Приложение 4 к Расчету нового 6-НДФЛ и заполнить пять разделов этой формы.

В целом содержание разделов в обеих формах практически одинаково, поэтому процесс заполнения будет одинаковым. Ниже приведены шаблоны для заполнения формы 2-НДФЛ на 2020 год и новой формы на 2021 год.

Поскольку содержание новой и старой форм одинаково, особенности их заполнения можно обсудить в одной таблице ниже:

Оцените статью
Добавить комментарий