Индивидуальный предприниматель, не являющийся резидентом России – налоги

Индивидуальный предприниматель, не являющийся резидентом России – налоги

Индивидуальный предприниматель-нерезидент

Если ИП не является резидентом РФ, может ли он вести бизнес в РФ? Какие налоги я должен платить и сколько? Что нужно для успешной регистрации предпринимательства? Давайте разберемся с концепциями и узнаем, как открыть IP гражданину иностранного государства.

Кто признается нерезидентом по НК РФ

В пункте 2 ст. 203 НК РФ определяет статус резидента России – это те граждане, которые находятся на территории нашей страны не менее 183 (календарных) дней в течение 12 месяцев подряд. При этом это пребывание не может быть периодическим, время от времени, а только постоянным. Таким образом, нерезиденты – это лица, находящиеся в России менее 183 дней.

Примечание: период пребывания не может быть прерван краткосрочными поездками (до 6 месяцев) за границу в связи с лечением или обучением, или для выполнения различных обязанностей в глубоководных углеводородах.

Не только иностранцы, но и граждане России могут считаться нерезидентами для целей налогообложения, факт проживания не зависит от типа гражданства. При определении налогового статуса также не следует руководствоваться Законом № 173-ФЗ от 10.12.03, где Стат. 1 определяет совершенно разные условия определения резидентов / нерезидентов в зависимости от характера пребывания в России, наличия вида на жительство и т. Д. Эти факторы используются в валютном регулировании.

Поскольку в контексте данной статьи рассматривается вопрос: может ли иностранец открыть ИП в России, давайте уточним, кто именно имеет право регистрировать предпринимательство. В соответствии со ст. 23 ГК РФ индивидуальным предпринимателем является лицо, которое получает возможность вести предпринимательскую деятельность с момента государственной регистрации в едином реестре в качестве ИП. Это означает, что гражданское и налоговое законодательство не запрещает иностранцу открывать индивидуальное предприятие, но имеет ряд особенностей, касающихся расчета налогов и подачи обязательной документации в контролирующие органы для процедуры регистрации.

ИП нерезидент РФ – налоги

Уже на этапе создания предпринимательства гражданин должен продумать, какую налоговую систему использовать. Ведь от правильного выбора системы будет зависеть общая сумма уплаченных налогов, расчет доходов и расходов и, как следствие, конечный финансовый результат. Если в соответствии со ст. 203 НК РФ иностранец считается нерезидентом, он обязан исчислять и уплачивать налоги по ставкам, применимым к нерезидентам. Это же правило распространяется на тех граждан, которые изначально были резидентами, а затем (в случае нарушения срока пребывания) изменили свой статус.

Итак, мы поняли ответ на вопрос: может ли иностранец открыть ИП? Далее давайте выясним, какие именно налоги необходимо платить. В зависимости от системы (ОСНО, упрощенная, вмененная или патентная) предприниматели перечисляют следующие виды налогов:

    Для упрощенной системы налогообложения – НДФЛ и НДС. Для упрощенной системы налогообложения – СТС. Для туркменских женщин – STII. Для налогоплательщика фиксированная сумма предполагаемого дохода. Если есть сотрудники – они также должны будут платить налоги с доходов сотрудников по обязательному медицинскому страхованию, соцзащиту и социальной помощи.

Особое внимание стоит уделить подоходному налогу с населения. В целом ставка подоходного налога для нерезидентов составляет не 13%, а 30% (статья 224 (3) Договора о ЕС). Однако в случае работы по контракту и наличия патента ставка составляет 13%. Такая же ставка установлена ​​для:

    Высококвалифицированные специалисты. Иностранцы – беженцы. Официально предоставленные соискателям убежища. Участники программы государственной переселения в MGH. Члены экипажей государственных средств.

Кроме того, некоторые категории индивидуальных предпринимателей при проведении мероприятий и владения разрешениями обязаны платить сборы за использование водных ресурсов и дикой природы. И в присутствии перевозки транспорта, недвижимости, земли, транспортных налогов или земельного налога оплачиваются. Тарифы этих налогов утверждаются независимо от статуса жителя / нерезидента.

Регистрация ИП иностранного гражданина – правовые нюансы

Как иностранец может подать заявку на создание компании One-Perfice в России? Правовой статус иностранцев в Российской Федерации регулирует Закон № 115-ФЗ от 25.07.02. 2 этого законного акта начать предпринимательскую деятельность. Натуральный человек должен иметь разрешение на работу, подтверждающую право иностранца, пришедшего в нашу страну, чтобы провести деятельность сотрудников.

Общая процедура регистрации бизнеса описана в Законе № 129-ФЗ 08.08.01. Требования одинаковы для россиян, так и для иностранцев. В то же время вы должны знать, что в соответствии с пунктом 3 искусства. 8 Закона, предпринимательство должно быть зарегистрировано в территориальной налоговой субъекте Федеральной налоговой службы в соответствии с адресом проживания. В случае иностранцев это обратный адрес (временный или постоянный), хранящийся в документе, удостоверяющемся на момент регистрации гражданина на территории Российской Федерации.

Читайте также:  Аэрофлот - онлайн-регистрация по номеру электронного билета

Как открыть ИП в России гражданину Украины

Как иностранец может зарегистрировать дело одного человека в России, если он живет в Украине? Как и граждане других зарубежных стран, украинцы имеют право открывать компанию в Российской Федерации, чтобы вести бизнес, если у них есть документ, подтверждающий право на проживание или проживание в Российской Федерации. Процедура регистрации утверждена в искусстве. 22.1 Закона № 129-ФЗ. Запрос должен быть представлен в налоговую столь в соответствии с адресом регистрации, при котором зарегистрирован индивидуальный предприниматель. В противном случае процедура регистрации, описанная ниже, применяется к иностранцам.

Регистрация в качестве ИП иностранного гражданина – основные документы:

    Копия документа о удостоверении иностранца и оригинал для поставки. Единая форма заявки R21001. Скопируйте и оригинальный документ, указав дату и место рождения – сертификат или другой документ. Копия документа, дающего иностранцу пребыванию в России – в зависимости от характера пребывания, различаются следующие виды документов: разрешение (выдается для временного проживания), вид на жительство (выдается для постоянного проживания). Оригинал и копия документа, подтверждающего адрес резиденции гражданина в Российской Федерации. Оплатный документ, удостоверяющий выплату обязательной суммы государственного налога.

Оформление ИП для иностранных граждан – алгоритм действий:

    Решите, какой вид деятельности вы будете работать, и в зависимости от того, как выбрать соответствующие коды ОКВЭД – базовые и дополнительные коды. Выбор оптимальной налоговой системы. Если вы не хотите, чтобы Fiskus автоматически приписываю свой единственный бизнес в DTO, вы должны отправить заявку на упрощенную налоговую систему, уже на этапе регистрации. Оплатить государственную пошлину – сумма для открытия деловой активности в едином случае в 2017 году составляет 800 рублей. (Статья 333 Para. 33 налогового постановления). Проверьте детали в регистрации Федеральной налоговой службы. Соберите все необходимые документы, при необходимости, переведите их на русский язык. При заполнении форм не делайте никаких ошибок, исправлений или неточностей – это может привести к отказу для регистрации бизнеса. Если вы отправляете документацию через представителя, не забудьте сертифицировать ее нотариусом. Если вы намереваетесь лично посетить Федеральную налоговую службу, не подписывайте ранее запрос на регистрацию – только в присутствии налогового инспектора. Если все документы в порядке, вы получите «на руки» лист о внесении соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц, свидетельство о постановке гражданина на учет в качестве индивидуального предпринимателя. По закону регистрация занимает 3 рабочих дня. Фонды – информация будет предоставлена ​​самими налоговыми органами. Статистика – получение письма о выдаче кодов. Текущий счет-фактура и штамп – можно оформить бесплатно.

Резюме – в этой статье мы подробно рассмотрели, может ли и как иностранец открыть IE в России? Как видите, ничего сложного в этом процессе нет, главное подать все обязательные документы без ошибок, чтобы их не отклонил регистрирующий орган. После открытия бизнеса и получения разрешений или лицензий, если необходимо, заниматься бизнесом безопасно.

Может ли иностранный гражданин пройти регистрацию в качестве ИП

Ежегодно вопрос, как открыть ИП в России, задают несколько тысяч иностранцев. И таких людей было бы намного больше, если бы они знали, что процесс открытия ИП гражданином другой страны практически не отличается от регистрации ИП россиянином.

Как иностранцы, так и лица без гражданства (лица без гражданства) могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей. Порядок регистрации для таких граждан будет таким же, как и для регистрации гражданина России в качестве индивидуального предпринимателя.

Единственное существенное отличие – необходимость предоставить в налоговый орган дополнительный документ, подтверждающий право на пребывание в РФ: разрешение на временное проживание или вид на жительство.

Процедура открытия ИП несложна, не требует специальных знаний и может быть проведена быстро, без привлечения юристов или других оплачиваемых специалистов.

Опишем весь процесс регистрации IE иностранцем с учетом всех необходимых особенностей в 2021 году.

Читайте также:  Уведомление МВД о приеме на работу и увольнении иностранцев в 2021 году: новые формы уведомления о заключении и расторжении трудового договора с иностранцем на год - как уведомить МВД о приеме на работу мигрант и увольнение

Шаг 1. Получите РВП или ВНЖ (если их нет)

Регистрация иностранца возможна только при его легальном нахождении на территории Российской Федерации.

Легальное проживание для целей регистрации индивидуального предпринимателя подтверждают только:

Разрешение на временное проживание (ВПЖ).

Выдается гражданину другой страны или лицу без гражданства на срок до 3 лет. Его нельзя продлить сверх указанного максимального срока (3 года), а по истечении его срока вы должны получить вид на жительство или подать заявление на получение гражданства.

В случае иностранцев разрешение на временное проживание проставляется в документе, удостоверяющем личность, а в случае лиц без гражданства – на отдельном документе.

ВНЖ.

В большинстве случаев он выдается по истечении срока действия разрешения на временное проживание на срок до 5 лет, которое может быть продлено несколько раз.

В некоторых случаях (например, для граждан Беларуси) можно получить вид на жительство сразу, без вида на жительство.

Вид на жительство оформляется отдельным документом – буклетом темно-синего (для иностранцев) или зеленого (для лиц без гражданства) буклета.

Следует помнить, что ни иностранец с рабочей визой, ни турист не смогут зарегистрировать ИП на территории РФ, если он не предоставит один из вышеперечисленных документов. Нерезидент РФ (гражданин, постоянно проживающий на территории другого государства более 183 дней в году) без вида на жительство или разрешения на временное проживание также не может открыть ИП в России.

Что касается беженцев, то налоговые органы не пришли к соглашению. Одни инспекции регистрируют беженцев как ИП, если у них есть документ, подтверждающий статус беженца, другие отказывают, требуя только вид на жительство или карту проживания. Поэтому рекомендуется уточнить этот вопрос в налоговой инспекции по месту жительства.

Если документ, подтверждающий право на проживание в Российской Федерации, истекает или становится недействительным – регистрация ИП будет завершена в день аннулирования или истечения срока действия документа.

Шаг 2. Подготовьте небольшой комплект документов

Пакет документов для регистрации ИП иностранцем состоит из:

Заявление о внесении записи в реестр индивидуальных предпринимателей по форме R21001 – 1 экз.

Заявка должна быть заполнена на русском языке и состоять из 5 страниц. Будьте очень внимательны при составлении этого документа, ведь любая, даже небольшая ошибка может повлечь отказ в регистрации.

Пошаговые инструкции по заполнению формы R21001 можно найти здесь.

Квитанция об уплате гербового сбора – 1 экз.

Размер госпошлины за открытие ИП в 2021 году как для иностранцев, так и для граждан России составляет 800 рублей.

С 1 октября 2018 года возможна повторная подача документов на регистрацию без уплаты дополнительной пошлины, если первый отказ был вызван ошибками в поданных документах или их неполнотой. Ранее при отказе в регистрации госпошлина не возвращалась.

Копия документа, удостоверяющего личность – 1 экз.

Обращаем ваше внимание, что все иностранные документы необходимо переводить на русский язык. Перевод должен быть выполнен в специальном бюро переводов и нотариально заверен. Если перевод не заверен нотариусом, в регистрации будет отказано.

Копия документа, подтверждающего право проживания в РФ – 1 экз.

Ксерокопия разрешения на временное проживание (штамп) или вида на жительство.

Копия документа, подтверждающего дату и место рождения – 1 экз.

Этот документ необходимо подавать, если документ, удостоверяющий личность, не содержит сведений о дате и месте рождения.

Копия документа, подтверждающего регистрацию по месту жительства – 1 экз.

Если документы доставляются в налоговую инспекцию не лично или не отправляются по почте, все они должны быть нотариально заверены (кроме, конечно, государством), и должна быть приложена доверенность.

Если будущий ИП выбрал систему налогообложения, вместе с основным пакетом документов для регистрации он может подать:

    Заявление о применении упрощенной системы налогообложения – 2 экземпляра. Вместе с основным пакетом документов могут быть поданы следующие документы: Заявление о предоставлении упрощенной системы налогообложения – 2 экземпляра (3 для Москвы). Заявление также можно подать в течение 30 дней с момента регистрации. Патентная заявка – 2 экз. Заявку на патент также можно подать в течение 30 дней с даты регистрации ИП, но не позднее, чем за 10 дней до начала хозяйственной деятельности.
Читайте также:  Как получить французское гражданство - Закон о двойном гражданстве 2021 года

Шаг 3. Отнесите бумаги в налоговую инспекцию и дождитесь решения

Иностранец регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя по месту пребывания, указанному в разрешении на временное проживание или виде на жительство. Поэтому документы необходимо подавать в налоговый орган, которому присвоен адрес.

Следует помнить, что в некоторых крупных городах регистрацию индивидуального предпринимателя производит только одна налоговая инспекция. Например, в Москве это ИФНС № 46, в Санкт-Петербурге – ИФНС № 13, а в Севастополе – ИФНС России по Ленинскому району Севастополя.

Срок регистрации ИП в 2021 году составляет 3 рабочих дня, если документы подаются напрямую в налоговую инспекцию, и 7 дней, если они отправляются через МФЦ.

По истечении этого срока, в случае положительного решения, иностранец получит регистрационную карту ЕГРП и ИНН (если он не получил ее ранее), а в случае отрицательного решения – решение об отказе в регистрации.

Отрицательное решение можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или ФНС в течение 3 месяцев с даты принятия решения.

Что делать после получения статуса ИП

При регистрации в качестве ИП иностранец должен:

    Своевременно уплачивайте налоги и сборы в соответствии с выбранной вами налоговой системой, а также страховые взносы для себя. уплачивать в бюджет НДФЛ и страховые взносы работников, нанятых им на основании трудового или гражданско-правового договора. Подготовка отчетности в соответствии с выбранной налоговой системой. Составление отчетов от имени сотрудников. Сообщите в Службу социального страхования, если сотрудники работают по трудовому договору (по гражданско-правовым договорам сообщать в Службу социального страхования не требуется). Покупка и регистрация кассового аппарата (онлайн-кассы), если выбранная деятельность требует его использования.

Имейте в виду, что открытие банковского счета и получение печати не входит в обязанности IE, но это может значительно облегчить процесс ведения бизнеса и взаимоотношений с подрядчиками.

Ответы на распространенные вопросы

Вкратце мы ответим на основные вопросы, которые возникают, когда иностранец открывает IE в России.

Есть ли отдельные требования для граждан конкретных стран СНГ

С 2021 года особых требований к гражданам некоторых стран СНГ нет. Все иностранцы или лица без гражданства, желающие зарегистрировать ИП в России, должны подтвердить свое пребывание на территории отдельным документом: разрешением на временное проживание или видом на жительство.

Это касается и граждан Казахстана, Армении, Украины и других стран СНГ.

Белорусы могут открыть ИП и после подачи в ФШМ вида на жительство или временного вида на жительство, но процедура получения вида на жительство для них упрощена. Они могут получить его без необходимости подавать заявление на получение временного вида на жительство и сдавать экзамен на знание русского языка, истории России и основ российского законодательства.

Обязательно ли иностранцу иметь РВП

Для регистрации ИП иностранец должен иметь либо разрешение на временное проживание, либо вид на жительство.

Дает ли рабочая виза право на создание ИП

Ни рабочая, ни туристическая виза не дает иностранцу права зарегистрировать ИП в России, если у него нет разрешения на временное проживание или вида на жительство.

Обязательно ли знать русский язык

Знание русского языка не обязательно для регистрации IE в России, и сотрудник налоговой инспекции не имеет права запрашивать документы, подтверждающие знание этого языка. Но заявка на регистрацию (R21001) должна быть заполнена на русском языке и без ошибок, поэтому минимальные знания все равно потребуются.

Кроме того, знание русского языка необходимо для сдачи экзамена на получение временного вида на жительство или вида на жительство (кроме белорусов и некоторых других категорий людей).

Проще ли иностранцу зарегистрировать организацию

Для регистрации общества с ограниченной ответственностью иностранцу не нужно подтверждать законность своего нахождения на территории РФ и получать временный вид на жительство и вид на жительство. Это главное преимущество открытия ООО иностранцем по сравнению с регистрацией индивидуального предпринимателя.

Оцените статью
Добавить комментарий