5 европейских стран с благоприятными налоговыми системами

5 европейских стран с благоприятными налоговыми системами

5 европейских стран с выгодным налоговым режимом

Многие европейские страны предлагают не только упрощенную и лояльную правовую базу для ведения бизнеса, но и оптимальные налоговые условия.

Ирина Симонян, директор по маркетингу Henley & Partners в России и СНГ, анализирует несколько стран ЕС, на которые следует обратить внимание предпринимателям.

Эстония

– Эстония известна доброжелательным подходом к бизнесу со стороны чиновников и развитой цифровой инфраструктурой. Практически все бизнес-процессы можно контролировать в режиме онлайн – регистрацию компании, отчетность, вопросы в госорганы и т. Д. Также привлекательны умеренные цены на поддержку бизнеса. Еще один бонус – возможность получения вида на жительство в этой стране.

Налоговые льготы:

Налог на нераспределенную прибыль отсутствует. Подоходный налог уплачивается только тогда, когда компания решает выплатить дивиденды своим владельцам.

Ставка корпоративного подоходного налога на распределенную прибыль составляет 20% (с 2020 года в некоторых случаях может применяться пониженная ставка в размере 14%).

Ставка НДС на некоторые товары и услуги составляет 0% и 9%. Базовая ставка НДС составляет 20%.

Соглашения об избежании двойного налогообложения с 60 странами, включая Беларусь и Украину.

Фото с сайта estonianworld. com

Литва

Одна из ближайших к Беларуси европейских стран привлекает бизнесменов недорогой рабочей силой и относительно низкими налоговыми ставками. Процесс регистрации компании не требует много времени и денег. Еще одно преимущество – отсутствие языкового барьера, так как русский язык широко распространен в этой стране. Большинство деловых операций можно проводить в Интернете.

Налоговые льготы:

Налог на прибыль 15%. Льготная ставка 5% разрешена для компаний с числом сотрудников не более 10 и доходом не более 300 000 человек. евро в год.

Стандартная ставка налога на дивиденды – 15%, но закон предусматривает льготный режим для холдинговых компаний.

Валютный контроль отсутствует

Отсутствие налога на роялти и проценты

Базовая ставка НДС составляет 21%, но для некоторых товаров и услуг применяется пониженная ставка 9%, 5% или 0%.

Соглашения об избежании двойного налогообложения с 56 странами, включая Беларусь, Россию и Украину.

Мальта

Многие компании регистрируются на Мальте благодаря хорошей репутации страны, политической стабильности, отличным банковским услугам и, конечно же, интересным условиям налогового планирования. Одной из наиболее выгодных систем для акционеров является создание на Мальте двухуровневой структуры, состоящей из холдинговой компании и дочерней компании. Мальта также известна своими популярными программами резидентства и гражданства через инвестиции, которые позволяют иностранным инвесторам стать полноправными резидентами или гражданами.

Фото с сайта triciaannemitchell. com

Налоговые льготы:

Корпоративный налог на Мальте составляет 35%. Однако большинство компаний используют так называемые предполагаемое начисление, позволяющее быстро вернуть большую часть уплаченного налога на дивиденды. Например, компания платит налог на прибыль по ставке 35%. Получатель дивидендов имеет право на возмещение в размере 30% или 6/7, если бенефициарные владельцы этой компании не являются резидентами Мальты или резидентами без места жительства.

Доход мальтийской компании, полученный в виде дивидендов и прироста капитала от иностранной компании, будет освобожден от налогообложения на Мальте, если мальтийская компания имеет «квалифицированный интерес» в иностранной компании (применяются определенные критерии).

Читайте также:  Постановление Правительства РФ № 413; по миграционной карте (с последующими изменениями и дополнениями) | ГАРАНТ

Мальтийская компания не несет валютного риска, так как уплата налога на прибыль, а также возврат налога производятся в той валюте, в которой он был получен.

Соглашения об избежании двойного налогообложения с 72 странами (Беларусь и Украина в их число не входят).

Латвия

Еще одна балтийская страна – популярное место для регистрации бизнеса. Это не только географическая близость, но и простота регистрации компаний и минимальных требований к доступности акционерного капитала. Инвестиции в основные средства в Латвии в размере 50 000 евро (с учетом годовых налоговых платежей на пользу 40 000 €) также позволят получить вид на жительство в этой стране.

Налоговые льготы:

Задержанные прибыли налог – 0%. Обмен прибылью налог (от дивидендов) – 20%. Однако сумма дивидендного налога, однако, в первую очередь зависит от статуса резидентуры получателя.

Микропредприятия платят линейный налог в размере 15% (оборот потребовался не более 40 000 евро в год). Они освобождаются от налога на вознаграждение и налог на прибыль и подоходный налог.

Налог на добавленную стоимость в Латвии составляет 21%, но для некоторых видов товаров и услуг на 12% и 5%. 0% НДС относится к интра-ЕС. Нулевая ставка также относится к определенным услугам, предоставляемым латвийским предприятием для граждан третьих стран

Соглашения о том, чтобы избежать двойного налогообложения с 61 странами, включая Беларусь, Россию и Украину.

Поскольку вступление в ЕС, Кипр значительно изменил свои правовые рамки, налоговую систему и принципы отчетности, которые внесли морскую юрисдикцию юрисдикции с низкими налогом и хорошей репутацией. Членство в Кипре в ЕС позволяет компании получить номер НДС, который открывает перспективу укрепления деловых связей и развития международной торговли с странами ЕС. Кипр, как и Мальта, позволяет получить резиденцию и гражданство посредством инвестиций, что делает эту страну еще более привлекательной для инвесторов.

Фото от taksi-kipr. com.

Налоговые льготы:

Один из самых низких темпов корпоративных подоходных налогов в ЕС – 12,5%.

Компания, зарегистрированная на Кипре, освобождена от подоходного налога, если директор компании является нерезидентом Кипра, и компания не ведет бизнес на Кипре.

Скорость НДС варьируется от 5% до 19%. Компания может быть освобождена от НДС, если она предоставляет свои услуги и предоставляет товары с нерезидентами Кипра.

В июле 2015 года был введен статус «резидентного римца» (нежилогов) (не доживенного резидента) был введен на Кипр для натуральных и юридических лиц. На практике это означает, что люди, которые хотят переехать на Кипр и стать налоговыми жителями Кипра, будут освобождены от подоходного налога и премий для оборонного фонда в течение 17 лет после переезда на Кипр, если только пассивный доход (например, дивиденды, детаны, проценты, проценты, так далее.)

Соглашения об избежании двойного налогообложения с 65 странами, включая Беларусь, Россию и Украину.

На что обратить внимание при выборе юрисдикции

При выборе надлежащей юрисдикции стоит с учетом какой-либо конкретной ситуации: тип деятельности компании, ее юридическая форма, цель владельца, готовность владельца, готовность или отсутствие готовности стать жителем данной страны и многие другие:

Читайте также:  Как изменится патент (патентная система) с 2021 года

Сумма акционерного капитала при установлении компании

Уровень корпоративных подоходных налогов и специальных условий распространения прибыли

Соглашение об избежании двойного налогообложения с вашей страной

Условия для жителей и нерезидентов

Защита активов компании

Налоги для физических лиц.

Ставки налога на прибыль от юридических лиц в разных странах

Страна

Правовая налоговая ставка на 2019-2020 годы, в%

Налоги во Франции

Франция – это страна с крупнейшим налоговым бременем в мире. Государственный бюджет составляет 90%, вырабатывается налогам. Парламент ежегодно оценивает курс, изменяя их в зависимости от социально-политической ситуации в стране. Социальные вопросы решаются влиянием налогов. Стабильность в области защиты населения против различных видов риска зависит от общей налоговой системы. Однако граждане Франции все чаще недовольны решениями, принятыми правительством, которое вызывает протесты улиц, движение «желтых жилетов», различных видов социальных заболеваний.

Характеристика системы налогообложения во Франции

На сегодняшний день список всех собранных налогов содержит более двухсот предметов. Вся фискальная система во многом похожа на системы других европейских стран, но остаются некоторые особенности:

    граждане платят в среднем около 40% своего дохода в различные социальные фонды (жители других европейских стран платят в среднем около 30% своего дохода); Для всей системы характерно преобладание косвенных налогов, именно во Франции впервые появился налог на добавленную стоимость (1954 г.); В этот период снижаются налоговые ставки для физических лиц, но постепенно отменяются налоговые льготы; Постепенная децентрализация системы.

Условно все виды сборов можно разделить на три категории:

    косвенные налоги (налоги на потребление); подоходные налоги; налог на недвижимость.

Среднестатистического гражданина в основном интересуют подоходный налог с населения, НДС, налог на имущество и некоторые другие налоги.

Подоходный налог

Существует прогрессивная таблица ставок подоходного налога для среднестатистического француза, которая состоит из 5 пунктов:

Доход, EURПоказатель,%.
До 9964
9,964 – 27,51914
27,519–73,77930
73,779 – 156,22441 год
более 156 22445

Однако все не так просто, как кажется на первый взгляд, гораздо сложнее система комиссионных. Не весь доход облагается налогом. 9 964 евро вычитается из общей суммы (например, 30 000 евро), остальная часть облагается налогом по ставке 14%. Один человек или пара с детьми также платят разные суммы из одного и того же дохода.

Чистый доход всей семьи делится по количеству членов семьи. По данным французской налоговой службы, семьи с таким уровнем дохода не платят налог:

Для человека, живущего без своей второй половины, с иждивенцами или без них, статистика выглядит следующим образом:

Создана целая система налоговых льгот. Статистическое управление гарантирует, что только 50% граждан платят этот вид налога. Наивысшую ставку в 45% платят менее 1% населения, а 30% – только 14% граждан.

Для расчета примерной суммы налога на прибыль французские налоговые органы предоставляют следующие формулы:

Однако они не принимают во внимание налоговые льготы, применяемые в каждом конкретном случае, что позволяет значительно снизить окончательную сумму сбора или вообще отказаться от налогов.

Более наглядную картину размера доплаты на человека в зависимости от размера дохода можно представить следующим образом:

Для семейной пары эта картинка будет выглядеть так:

Читайте также:  Регистрация для подачи заявления на получение временного вида на жительство онлайн в 2021 году

Подоходный налог для нерезидентов страны

Доход нерезидентов облагается фиксированной ставкой 20% или 30% (в 2019 году по отношению к доходу 2018 года) на основе чистой прибыли, облагаемой налогом во Франции.

Ставка 30% увеличена на 10 процентных пунктов по сравнению с предыдущим годом и является результатом Закона о бюджете на 2018 год, который был принят в результате снижения социального бремени для нерезидентов из ЕЭЗ.

Что касается применения обеих ставок, ставка налога остается на уровне 20% для дохода до 27 519 евро. Доход от аренды и связанные с ним инвестиции облагаются налогом по ставке 30%.

В результате одновременного изменения обязательств по социальному налогу, вступившего в силу с 2019 по 2018 год, совокупная ставка социального налога и подоходного налога на доходы резидентов, не входящих в ЕЭЗ, полученные из французских источников, снизится до 27,5% (с 37,2%), при условии, что ваш доход не превышает этот порог.

Этот вид налога является основным косвенным налогом, приносящим в бюджет около 45% всех налоговых поступлений. Он разделен на следующие категории:

Показатель,%.Тип товара или услуги
19,6В стандартной комплектации для всех товаров и услуг
22Предельная ставка для предметов роскоши, транспортных средств, алкогольных и табачных изделий
7Льготный, для культурных ценностей
5.5Со скидкой на основные товары и услуги (кроме лекарств и жилья)

Налоги на собственность или проживание

Этот вид выплачивается раз в год. Дом или квартира облагаются налогом, арендаторы, проживающие в помещении с начала налогового года, также обязаны платить. Суть в том, что налогом облагается основное место проживания, размер выплаты зависит от состава семьи, уровня доходов и времени проживания. Если это не ваш постоянный дом, эта сумма приравнивается к налогу на недвижимость.

Изменения в налоговом законодательстве

С 1 января 2019 года люди, застрахованные на случай смерти или инвалидности, должны платить специальный налог (TSA – taxe spéciale sur les Conventions d’assurance). Он составит 9% от общей страховой суммы.

Нерезиденты, которые продают квартиру или дом во Франции и покидают страну, больше не будут облагаться налогом на прирост капитала, если они покинут страну не позднее 31 декабря года, следующего за годом, в который они переехали и который был их основным местом проживания. резиденция.

Ответственность за нарушения в выплате налогов

Если декларация о доходах подана с опозданием на один месяц, штраф составит 10%, если с опозданием более одного месяца – 40%; в будущем эти суммы могут вырасти до 250 000 евро. Кроме того, вас могут лишить права управлять автомобилем, посадить в тюрьму и наложить арест на все ваши счета.

Несмотря на строгие правила и высокий уровень налогообложения, фискальная система Франции известна своей твердой социальной ориентацией, налоговыми льготами и кредитами, позволяющими гражданам комфортно жить в статус-кво.

Оцените статью
Добавить комментарий